Da bi se učinkovito upravljalo novčanim tokovima tvrtke, potrebno je procijeniti trenutno stanje sredstava na tekućim računima, kao i analizirati dugovanja dužnika. Da biste analizirali potraživanja, morate izračunati sljedeće financijske pokazatelje.
Upute
Korak 1
Izračunajte promet potraživanja koristeći formulu: Promet DZ = (prihod od prodaje / prosječno potraživanje) * broj dana izvještajnog razdoblja. Uzmite prihod od prodaje iz bilansa uspjeha za analizirano razdoblje, izračunajte prosječna potraživanja po zbrajanje iznosa "potraživanja" do početka i kraja izvještajnog razdoblja i dijeljenje rezultirajućeg broja s 2. Pomnožite rezultirajući koeficijent s brojem dana u izvještajnom razdoblju. Izračunajte promet potraživanja za prethodna izvještajna razdoblja, za pojedinačne, najveće dužnike.
Korak 2
Analizirajte kako se promijenio promet "potraživanja". Što je niža ova brojka, to bolje. Ako se broj dana obračuna potraživanja smanjio, to znači da kupci aktivnije plaćaju račune, a solventnost tvrtke se povećava.
3. korak
Izračunajte omjer dospjelih potraživanja koristeći sljedeću formulu: KPI = iznos dospjelih potraživanja / ukupan iznos potraživanja. Iz izvještaja o potraživanjima uzmite iznos dospjelih potraživanja, ukupan iznos potraživanja iz bilance.
4. korak
Izračunajte omjere dospjelih potraživanja za prethodna izvještajna razdoblja. Pratite dinamiku promjena koeficijenta, izvucite zaključke. Ako se ovaj omjer nastoji povećati, to znači da se povećava udio dospjelih "potraživanja". Povećanje dospjelih potraživanja pogoršava promet sredstava i smanjuje solventnost poduzeća.
Korak 5
Sastaviti izjavu o nepodmirenim potraživanjima na kraju izvještajnog razdoblja. Iz ukupnog iznosa potraživanja odaberite dug vezan uz prodaju izvještajnog mjeseca. Zatim izračunajte udio nepodmirenih potraživanja u opsegu prodaje za ovaj mjesec. Pratite dinamiku promjena u otplati potraživanja, izvucite zaključak o usporavanju ili ubrzanju primanja prihoda od prodaje proizvoda.
