U procesu analize financijskih i gospodarskih aktivnosti poduzeća ponekad je potrebno utvrditi cijenu posuđenog kapitala, razinu povrata depozita ili vrijednosnih papira. Za to se primjenjuju prosječne kamatne stope.
Upute
Korak 1
Da biste saznali cijenu servisiranja kreditnog portfelja, izračunajte ponderiranu prosječnu kamatnu stopu za sve privučene kredite. Izračunajte ukupni iznos troškova kamata za godinu množenjem iznosa zajma s kamatnom stopom za svaki ugovor zasebno i zbrajanjem dobivenih vrijednosti. Podijelite ukupan iznos s kreditnom ponudom tvrtke i pomnožite količnik sa 100.
Korak 2
Da biste izračunali ponderirane prosječne stope na zajmove i depozite, upotrijebite formulu koju je predložila Središnja banka Ruske Federacije:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), pri čemu
V1, V2, …, Vn - obujam kredita ili depozita, R1, R2,…, Rn - nominalna kamatna stopa prema ugovoru.
3. korak
Kada kreditirate kod različitih banaka i imate velik broj ugovora, radi praktičnosti, izračunate proračunske tablice: u stupac A navedite iznos kredita, u stupac B - kamatnu stopu, u stupac C navedite formulu za izračun iznosa godišnjeg kamata (A x B), a na dnu tablice - formula za izračunavanje ukupnih unosa u stupcu. U zasebnoj ćeliji postavite algoritam za izračunavanje ponderirane prosječne stope:
(Stupac C Ukupno / Stupac A Ukupno) x 100.
4. korak
Ako ne znate kamatne stope u kontekstu ugovora, ali postoji ukupni trošak plaćanja kamata na zajmove, podijelite ih s ukupnim iznosom kredita i pomnožite sa 100 - dobit ćete prosječnu ponderiranu stopu.
Korak 5
Osim toga, kreditne i depozitne transakcije mogu se izvršavati pod uvjetima promjenjive kamatne stope. U tom se slučaju njegova prosječna vrijednost mora izračunati uzimajući u obzir promjenu njegove vrijednosti tijekom cijelog razdoblja ugovora. Da biste to učinili, pomnožite iznos zajma s kamatnom stopom, podijelite s brojem dana u godini (365 ili 366) i pomnožite s brojem dana u kojem je primijenjen. Izračunajte i zbrojite troškove kamata za svaku stopu, a zatim podijelite ukupan iznos s veličinom zajma i pomnožite taj rezultat sa 100.
