Sredstva se prenose na blagajnu poduzeća putem knjiženja. Provodi se kada se novac podiže s namire, deviznih, tekućih i drugih računa u banci, kao i kada se novac prima od kupaca, kupaca za pruženu robu ili pružene usluge, od odgovornih osoba s viškom primljenih iznosa, od zaposlenika poduzeće za robu i usluge, odobreni zajmovi.
Upute
Korak 1
Pri knjiženju sredstava na blagajni izrađuju se primarni dokumenti, postupak njihovog popunjavanja reguliran je Odlukom "O odobravanju objedinjenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za evidentiranje gotovinskih transakcija, za evidentiranje rezultata zaliha". Uz to, blagajnik koji prima gotovinu mora znati "Znakove i pravila za određivanje plaćanja novčanica (novčanica) i kovanica Banke Rusije."
Korak 2
Primanje sredstava na blagajni provodi se putem dolaznog blagajničkog naloga. Istodobno ga koriste organizacije koje vode računovodstvo i bez upotrebe i uz uporabu elektroničke i računalne tehnologije.
3. korak
Nalog za primanje gotovine sastoji se od dva dijela: samog naloga i računa uz njega. Popunjava ga računovođa, a potpisuje glavni računovođa organizacije. Ovaj se dokument popunjava jasno, bez pogrešaka, ispravci i precrtavanja u njemu nisu dopušteni. Na dolazni blagajnički nalog tamo se stavlja pečat tako da je u potpunosti na polju "Potvrda".
4. korak
Tada dolazni gotovinski nalog knjiži računar koji je ispunio dokument u dnevnik dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga. Nakon toga, narudžba se interno prenosi na blagajnu, t.j. ne izdaje se osobi koja će primiti novac.
Korak 5
Nadalje, blagajnik, primivši dokumente, od računovođe provjerava potpise na njima, provjerava ispravnost popunjavanja naloga i računa, potpisuje i prihvaća sredstva. Nakon provjere primljene gotovine, blagajnik otkida račun i daje ga osobi koja je položila novac. Na dolaznom gotovinskom nalogu pravi se natpis "Plaćeno" i stavlja datum.
Korak 6
Kada knjiži sredstva, knjigovođa vrši knjiženja i sastavlja dokumente ovisno o tome odakle dolazi novac. Prilikom kapitalizacije sredstava s tekućeg računa, na dolazni blagajnički nalog prilaže se izvod banke i vrši se knjiženje: Dt 50 "Blagajna" - Kt 51 "Tekući račun". Po primitku sredstava od kupca sastavlja se nalog za primanje gotovine uz koji se prilaže punomoć osobe koja položi novac ili ugovor. U ovom se slučaju ožičenje vrši: Dt 50 - Kt 62 "Nagodbe s kupcima i kupcima."
