Nagodbe između poduzeća provode se bezgotovinskim prijenosom sredstava između bankovnih računa. Primarni računovodstveni dokument za računovodstvo računa namire u ovom je slučaju bankovni izvod koji se s određenom ispravnošću šalje poduzeću. Sve radnje u ovom slučaju odražavaju se pomoću računa 51 "Tekući račun".
Nužno je
izvod iz banke
Upute
Korak 1
Nabavite izvod na bankovnom računu. Podijelite sve operacije na dolazne i odlazne. Prikupiti primarnu dokumentaciju koja potvrđuje obavljanje određenih financijskih transakcija odraženih u izvještaju.
Korak 2
Odražajte primitak sredstava na račun namire poduzeća na terećenju računa 51. Ako postoji prihod od prodaje robe, radova ili usluga, tada će ovaj račun biti u korespondenciji s računom 90 "Prodaja". Pri prodaji dugotrajne imovine, obračunavajući kamate na zadržavanje novca na tekućem računu, otvara se zajam na računu 91.1 "Ostali prihodi". Odražavati prijenos naknade za premije osiguranja, otplatu potraživanja, kao i plaćanje novčanih kazni i penala od strane ugovornih poduzeća na računu 76 "Nagodbe s različitim dužnicima i vjerovnicima". Formalizirati odgođeni prihod na kreditnom računu 98. Odražavati sredstva ciljanog financiranja na računu 86. Ako su stigla sredstva za naknadu prekomjerne uplate u proračun, otvorite kredit na računu 68 "Obračuni poreza i naknada".
3. korak
Knjižite odljev sredstava s tekućeg računa na kredit računa 51. Ako su sredstva povučena s tekućeg računa radi popunjavanja blagajne, otvorite račun 50 „Blagajna” terećenjem. Prilikom prijenosa novca na čekovne knjižice i račune akreditiva koristi se račun 55 "Posebni računi u bankama".
4. korak
Ako su sredstva potrošena za plaćanje robe, usluga i radova, izdavanje predujmova ili ih je banka povukla za usluge namire i gotovine, tada otvorite terećenje na računu 60 "Nagodbe s dobavljačima i izvođačima". Odražavati plaćanje poreza na računu 68 i otplatu zajmova na teret računa 66 ili 67. Ako je tijekom aktivnosti bilo potrebno vratiti prethodno primljeni predujam od druge strane, onda na račun zaduženja 62 “Nagodbe s kupcima i kupcima.
