Prema Zakonu o radu, naime člancima 167. i 168, prilikom slanja zaposlenika na službeno putovanje zadržava plaću, mjesto rada i položaj. Također, čelnik tvrtke mora nadoknaditi sve troškove vezane za službeno putovanje. Ti troškovi uključuju: putovanje, najam smještaja, komunikacijske usluge itd.
Upute
Korak 1
Prije svega, morate pravilno ugovoriti poslovno putovanje. Sastavite zadatak usluge (obrazac broj 10-a), izdajte nalog i izdajte putni list. Da biste izdali gotovinu na račun, morate imati nalog upravitelja o raspodjeli gotovine. U računovodstvu, izdavanje novca odražavajte na sljedeći način: D71 "Nagodbe s odgovornim osobama" K50 "Blagajna" - sredstva daju izvještaj.
Korak 2
Primljeni novac zaposlenik mora prijaviti u roku od tri dana od dolaska. U pravilu su popratni dokumenti čekovi, računi, računi, akti i drugi dokumenti. Provjerite jesu li ispravno popunjeni. Prvo, mora postojati datum operacije, drugo, pečat organizacije koja pruža usluge, i treće, troškovi moraju biti ekonomski opravdani.
3. korak
Nakon prihvaćanja i provjere dokumenata, sastavite unaprijed izvještaj (obrazac AO-1). U knjiženju računa 71 na terećenju otvorite onaj s kojim su povezani troškovi. Na primjer, putovanje se može pripisati ostalim troškovima - račun 91. U kontekstu računa 71 otvorite zaposlenika kojem su izdana sredstva.
4. korak
U slučaju da je zaposlenik novac potrošio iz džepa, ali je na vrijeme dostavio popratne dokumente, upravitelj mora izračunati ukupan iznos svih troškova i izdati nalog za naknadu utrošenog iznosa. U redoslijedu zapišite svrhu troškova, razloge. Primjerice, ako je zaposlenik potrošio određeni iznos na komunikacijske usluge, osim čekova i potvrda o plaćanju, mora dostaviti pojedinosti računa, račun i čin izvršenih usluga. Navedite sve dokumente u narudžbi, navedite njihov broj, datum, kao i sve detalje čeka (broj, račun itd.).
Korak 5
Nakon toga, sredstva se mogu izdati na dan plaće ili odmah. Računovođa mora, uz prethodno izvješće, sastaviti i novčani dokument o namiri.
