Bilanca služi u pravilu za generaliziranje, kompetentnu provjeru ispravnosti digitalnih vrijednosti računovodstvenih računa, kao i za izradu nove bilance. Primjena ovog dokumenta u analizi financijsko-ekonomskog procesa prvi je korak prema automatizaciji analize koja se temelji na podacima iz upravljačkog računovodstva.
Upute
Korak 1
Izradite tablicu računa i u nju unesite sve iznose za izvršene transakcije. Za svaki račun unesite podatke o saldu za debitne i kreditne procese na početku i na kraju navedenog razdoblja.
Korak 2
Prvi vertikalni stupac tablice numerirajte brojevima računa. U drugi stupac zapišite naziv svakog računa: dugotrajna imovina, roba, ulaganja u dugotrajnu imovinu, troškovi prodaje, tekući račun, blagajna, nagodbe s dobavljačima, nagodbe s odgovornim osobama i zaposlenicima na plaćama, prodaji i ukupno.
3. korak
Ispunite podatke u trećem stupcu tablice za terećenje i priznavanje stanja na početku mjeseca. Odnosno, podijelite treći stupac na dva dijela. Jedan dio sadržavat će podatke o kreditnim računima, a drugi o terećenju.
4. korak
Ispunite 5. i 6. stupac tablice. Navedite u njima podatke o mjesečnom prometu ostvarenom na teret i kredit. Zauzvrat, u 7. i 8. stupac tablice unesite dostupne podatke o stanju na kraju mjeseca. U tom slučaju, podatke zabilježite i odvojeno za debitne i kreditne transakcije.
Korak 5
Izračunajte promet i prikažite saldo (stanja) na kraju izvještajnog razdoblja. Istodobno provjerite: u stupcima "Stanja na početku mjeseca" i "Stanja na kraju mjeseca" o terećenju i kreditu trebali biste dobiti isti iznos.
Korak 6
Nakon popunjavanja bilance izračunajte ukupne iznose za svaki stupac. Pazite, kompetentno i ispravno sastavljena, kao i izračunata bilanca trebaju imati paralelnu jednakost ukupnih unosa u stupcu. Dakle, sljedeće vrijednosti trebale bi biti jednake: iznos kredita u "Mjesečnom prometu" za prodaju iznos "Stanje na kraju mjeseca" za kredit u istom stupcu za prodaju. Također, u stupcu "Mjesečni promet" u stupcu "Ulaganja u dugotrajnu imovinu", numeričke vrijednosti za kredit i zaduženje također moraju biti jednake.
