Glavni alat za upravljanje financijskim tokovima bilo kojeg poduzeća je tekući račun. Njegovo kompetentno upravljanje osigurava pravovremene nagodbe s poslovnim partnerima, dobavljačima i dobavljačima, zaposlenicima organizacije i proračunom. Propisi bezgotovinskog plaćanja mogu se podijeliti u 2 bloka: obavljanje transakcija na tekućem računu i njihovo odražavanje na računovodstvenim računima.
Upute
Korak 1
Mala poduzeća u pravilu nemaju nikakvih posebnih problema s organizacijom plaćanja: financijski radnik oblikuje naloge, odvodi ih u banku ili ih elektronički prenosi putem sustava Klijent-banka, prima izvode i knjiži u računovodstveni program. Ako govorimo o holdingu koji ujedinjuje nekoliko desetaka pravnih osoba, potreban je sustav za upravljanje tekućim računom.
Korak 2
Organizirajte računovodstvo dokumenata pristiglih na plaćanje iz različitih odjela tvrtke: registrirajte ih u poseban dnevnik ili elektroničku datoteku s pristupom lokalnoj mreži. Pohranite račune, specifikacije, servisne napomene i druge programe za prijenos sredstava u različite uređaje za pohranu na relevantnu temu: porezi, plaće, plaćanja glavnim dobavljačima, komunalni troškovi, namire zajma itd.
3. korak
Prilikom izdavanja naloga za plaćanje pažljivo provjerite bankovne podatke primatelja, iznos uplate i njegovu svrhu. Nitko nije imun na pogreške, stoga, kad glavnom računovođi predajete gotove uplate na provjeru i potpis, uz svaku naredbu priložite primarni dokument na temelju kojeg je sastavljen.
4. korak
U pravilu je važno da zaposlenici koji su ostavili zahtjev za plaćanje bilo kakvih troškova znaju datum i broj naloga za plaćanje. Kako vam ne bi odvlačila pažnju pretraživanja sa svakim pitanjem, vodite dnevni konsolidirani registar transakcija na tekućem računu. Trebao bi sadržavati podatke o primatelju, iznosu i svrsi plaćanja, s mnogim pravnim osobama u tvrtki - o uplatitelju, kao i broj naloga.
Korak 5
Takav registar transakcija može se sastaviti ručno, ali njegova automatizirana verzija bit će najoptimalnija. Većina računovodstvenog softvera ima sličnu funkciju ili ju je moguće stvoriti.
Korak 6
Radi lakšeg čuvanja sažetka plaćanja čuvajte u dijeljenoj datoteci ili ga spremno objavite na lokalnoj mreži vaše organizacije. Na taj način sve zainteresirane strane mogu dobiti potrebne informacije.
7. korak
Kako ne biste propustili rokove za redovna plaćanja, sastavite kalendar planiranih troškova: poreza, plaćanja kamata na zajmove, redovnih tranši po ugovorima itd.
Korak 8
Da biste ispravno odražavali transakcije na tekućem računu u računovodstvu, dogovorite se s glavnim računovođom u pisanju standardnih transakcija i usredotočite se na njih prilikom knjiženja bankovnih izvoda.
Korak 9
Obavezno instalirajte sustav "Klijent-banka". Omogućit će vam izbjegavanje svakodnevnih odlazaka u banku i ubrzati plaćanje, jer ih blagajnik ne mora ručno obrađivati. Gotovo svi takvi programi podržavaju funkcije razmjene s računovodstvenim programima: učitavanje naloga za plaćanje i istovar izvoda.
Korak 10
Naravno, automatizacija obračuna ne ukida papirnate dokumente, stoga ne zaboravite redovito dobivati izvode iz računa iz banke i prenositi ih u računovodstvo.
