U procesu ekonomske aktivnosti, šefovi organizacija ponekad koriste sustav namire gotovine. Te se transakcije u pravilu provode pomoću blagajne. Kao i kod bilo kojeg novčanog tijeka, oni se moraju dokumentirati i prikazati u računovodstvu. Kako uzeti u obzir izdavanje sredstava za izvještaj i kako ga dokumentirati?
Upute
Korak 1
Svi prihodi i podizanja gotovine moraju se izvršiti putem blagajne organizacije. U pravilu ove operacije izvodi blagajnik ili glavni računovođa. Da biste evidentirali kretanje gotovine, upotrijebite dokumente kao što su nalog za poravnanje gotovine, dolazni gotovinski nalog, blagajna, blagajničko izvješće i unaprijed izvješće.
Korak 2
Da biste izdali novčana sredstva prema izvješću, vi kao šef organizacije morate izdati naredbu. U ovom administrativnom dokumentu navedite kojem zaposleniku mora biti isplaćen novac, u koje svrhe i u kojem iznosu.
3. korak
Narudžba se prosljeđuje blagajni. Na temelju toga provjerite novčani iznos u blagajni i iznos naznačen u narudžbi. U slučaju da su sredstva nedovoljna, podižite gotovinu s tekućeg računa pomoću čekovne knjižice. U računovodstvu to odražite na sljedeći način: D50 K51 - sredstva su primljena s tekućeg računa na blagajnu organizacije. Napominjemo da iznos salda gotovine na blagajni na kraju radnog dana ne smije premašiti ograničenje.
4. korak
Nakon toga dajte zaposleniku iznos naveden u narudžbi. Izvršite izdanje gotovinskim nalogom za namiru. U njemu obavezno naznačite puno ime i prezime zaposlenika, njegove putovničke podatke. U ovom dokumentu mora staviti svoj potpis, što znači primitak novca. Također sastavite izvještaj blagajne i slobodan list blagajne. U računovodstvu to odražite na sljedeći način: D71 K50 - izdana sredstva za izvješće.
Korak 5
U slučaju da ste zaposlenik i želite uzeti određenu svotu novca za potrebe organizacije, obratite se voditelju organizacije. Objasnite svrhu i svrhu ovog iznosa, na primjer, za kupnju uredskog materijala. Nakon potvrdnog odgovora, pričekajte da se narudžba izvrši i otiđite do blagajne, noseći sa sobom putovnicu. Ne zaboravite da se moraju prijaviti svi iznosi preuzeti s podračuna.
