Kroz blagajnu poduzeća prolaze određeni iznosi novca koji dolaze iz različitih izvora i troše se na potrebe poduzeća. U tom slučaju, sve gotovinske transakcije moraju biti dokumentirane i odražene u računovodstvu. Registracija se vrši primarnim dokumentima, čiji je oblik utvrđen rezolucijama Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije.
Upute
Korak 1
Primite novčane iznose na blagajni poduzeća pomoću dolaznog bona u gotovini na obrascu br. KO-1. Ovaj se dokument može generirati ručno ili pomoću raznog softvera. Izdaje se u jednom primjerku, a odobrava ga glavni računovođa ili ovlaštena osoba, nakon čega se ovjerava pečatom blagajne. U retku "Osnova" naloga za odljev gotovine naznačen je sadržaj poslovne transakcije, a u retku "Uključujući" zabilježen je iznos PDV-a ili stavljen unos "bez poreza".
Korak 2
Upotrijebite nalog za odljev gotovine u obrascu №KO-2 da biste odrazili izdavanje gotovine iz blagajne poduzeća. Sastavljen je analogno kreditnom listiću. Istodobno mu se prilaže zahtjev ili račun za izdavanje sredstava na koji se stavlja autorizacijski potpis čelnika tvrtke.
3. korak
Provjerite ispravnost registracije naloga za poravnanje gotovine prije izdavanja gotovine iz blagajne. Istodobno se provjerava autentičnost potpisa glavnog računovođe i čelnika poduzeća, kao i dostupnost potrebnih aplikacija. Ako ti uvjeti nisu ispunjeni, blagajnik ima pravo odbiti izdavanje sredstava i vratiti dokumente u računovodstvo na ponovno izdavanje.
4. korak
Registrirajte dolazni i odlazni gotovinski nalog u poseban dnevnik novčanih dokumenata u obrascu br. KO-3. Sve operacije podizanja i primanja gotovine izvršene tijekom dana odražite u blagajni u obrascu br. KO-4, koji provjerava glavni računovođa i prilaže primarnim dokumentima koji potvrđuju izračune.
Korak 5
Ogledati sve gotovinske transakcije na računu 50 "Blagajna". U ovom slučaju, primitak sredstava knjiži se na teret računa, a emisija gotovine tereti se s računa. Korespondencija mora sadržavati račun koji karakterizira poslovnu transakciju za koju je izdan i primljen iznos naznačen u blagajničkim nalozima.
