Ako organizacija koristi gotovinske namire, tada je takve transakcije potrebno evidentirati u dokumentima u skladu s propisima Središnje banke.
Nužno je
- - obrasci primitka naloga;
- - oblici naloga za izdavanje troškova;
- - dnevnik blagajnika-operatora;
- -knjižna knjiga.
Upute
Korak 1
Izračunajte ograničenje salda gotovine i pošaljite ovaj izračun svojoj banci. Sav gotov novac preko ograničenja mora se položiti u banku. Iznimke od ovog pravila su samo pet dana od datuma dospijeća za izdavanje plaća ili drugih isplata.
Korak 2
Ako organizacija ima zasebne pododjele s odvojenim bankovnim računima, tada se za svaki takav pododjel izračunava limit novčanog salda.
3. korak
Svi računi i izdaci iz blagajne trebaju se sastaviti s primarnim dokumentom utvrđenog obrasca - potvrdom ili troškovnikom. Vodite evidenciju računa i naloga za terećenje kako biste sačuvali redoslijed numeriranja dokumenata. Sve knjige o kretanju novca upišite u blagajnu.
4. korak
Pazite na ispravnost popunjavanja dolaznih i odlaznih dokumenata i blagajne. Iznosi u gotovinskim nalozima moraju se ispuniti slovima, na nalozima su potrebni potpisi računovođe i menadžera. Listovi blagajne moraju biti numerirani. Knjiga mora biti vezana, fiksirana bilješkom o broju listova i pečatom.
Korak 5
Prije kraja radnog dana izvadite izvještaj iz blagajne. Zabilježite podatke izvještaja u dnevnik blagajne-operatora. Uz podatke o dnevnom prihodu od izvoda gotovine, u knjizi blagajnika-operatora odražava se iznos predane banke i stanja na početku i na kraju svakog dana.
Korak 6
Nakon uklanjanja stanja na kraju dana, pripremite izvještaj o gotovini - odaberite sve primarne dokumente za taj dan na odvojivi dio lista blagajne. Na vrijeme predajte izvještaje o gotovini računovodstvu.
