Sva poduzeća koja plaćaju gotovinom moraju voditi evidenciju o gotovinskim dokumentima i novčanim transakcijama. Postupak i pravila vođenja evidencije gotovine navedeni su u propisu Centralne banke Ruske Federacije 340 od 22.09.1993.
Nužno je
- - blagajna;
- - opis posla blagajnika.
Upute
Korak 1
Za pohranu gotovine, dokumenata i obavljanje novčanih transakcija, organizacije i poduzeća moraju imati posebno opremljenu sobu. Za obavljanje gotovinskih transakcija s blagajnikom se sklapa ugovor o odgovornosti. Prije početka rada zaposlenik se mora upoznati s opisom posla.
Korak 2
Za računovodstvo ulaznih i odlaznih novčanih dokumenata koriste se objedinjeni oblici primarne knjigovodstvene dokumentacije: KO-1 “Primitak blagajničkog naloga”; KO-2 "Troškovni nalog"; KO-3 "Dnevnik registracije ulaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata"; KO-4 "Blagajna"; KO-5 "Knjiga računovodstva sredstava koja je zaprimio i izdao blagajnik."
3. korak
Na zahtjev Središnje banke Ruske Federacije, sve financije poduzeća moraju se čuvati u bankarskim institucijama. Na blagajni se gotovina može potrošiti samo u svrhe navedene u platnom nalogu banke unutar ograničenja. Ograničenje salda gotovine sastavlja se godišnje, o čemu se dogovaraju čelnik tvrtke i institucija banke. Iznosi gotovine koji premašuju ograničenje mogu se držati na blagajni najviše 3 dana.
4. korak
Vođenje blagajne također je dio posla blagajnika. Tamo se unose svi novčani tokovi organizacije. Na zahtjev Središnje banke Ruske Federacije, blagajna mora biti numerirana, vezana, zapečaćena voštanim pečatom i ovjerena potpisom šefa i glavnog računovođe prije upotrebe.
Korak 5
Svi unosi u blagajnu vrše se u 2 primjerka, koristeći papir za kopiranje. Drugi primjerak je otrgnut, ovo je blagajničko izvješće, koje je glavni računovodstveni dokument za podračun 50 (gotovina).
Korak 6
Prilikom upisa u blagajnu ne smiju se dopustiti mrlje, brisanja i ispravci. Kod ispravljanja netočnog unosa dopušteno je unos prekrižiti jednim redom, uz unos točnih podataka i natpis "Ispravljeno", u potvrdi moraju biti potpisi odgovorne osobe (osoba) i datum ispravak.
7. korak
Blagajna mora izvršiti upis u blagajnu odmah po izvršenju gotovinske transakcije. Na kraju radnog dana dužan je izračunati ukupne rezultate poslovanja tijekom dana, povući saldo sredstava i dostaviti blagajničko izvješće računovodstvu protiv potpisa knjigovođe.
