Račun je primarni knjigovodstveni dokument koji se mora ispravno popuniti, bez mrlja i prilagodbi. Svaka faktura ima serijski broj i upisuje se u knjigu. Ako je došlo do pogreške prilikom pisanja dokumenta, tada se ispravak može izvršiti uzimajući u obzir "Propise o računovodstvenim dokumentima".
Nužno je
- - popis pakiranja;
- - pečat organizacije;
- - čin korekcija.
Upute
Korak 1
Ako ste pogriješili prilikom ispunjavanja tovarnog lista, pročitajte odlomak 4.3 ove odredbe. Prema zakonodavstvu, svi unosi, i prethodno unijeti pogrešno i ispravljeno, trebali bi biti lako čitljivi, zato nemojte ništa prekrižiti debelim crtama i ne prekrivajte lektorom.
Korak 2
Pozovite predstavnika uprave. S njim prekrižite jednim redom netočne unose, unesite ispravne, potpišite "ispravljeno", stavite pečat organizacije, sastavite akt ispravljanja računa s potpisom odgovorne osobe za popunjavanje primarne dokumentacije, glavni računovođa i čelnik poduzeća.
3. korak
Svi datumi na računu moraju se podudarati s datumima primanja robe od strane kupca. Tovarni listovi i fakture unaprijed ne mogu se uništiti. Ako se brojevi, datumi isporuke i primitka ne podudaraju, tada porezna revizija može smatrati ovu situaciju kršenjem poreznog zakonodavstva, što će podrazumijevati potpunu provjeru financijskih i gospodarskih aktivnosti poduzeća, izricanje administrativne kazne, suspenzija rada do 90 dana, a u slučaju sustavnih povreda - kaznena odgovornost ovlaštenih osoba. Uz to, tvrtka će biti lišena mogućnosti primanja odbitka za PDV.
4. korak
Ako su pogreške ispravljeno ispravljene, prekrižene jednim redom s točnim unosom, svi se datumi podudaraju, račun ili račun lako je pročitati, a ispravci ne ometaju provjeru, to ne znači administrativnu ili drugu odgovornost ovlaštene osobe i ne uskraćuje tvrtki mogućnost primanja odbitka za PDV prilikom podnošenja poreznih izvještaja.
