Svako kretanje robe od dobavljača do potrošača mora biti pravilno dokumentirano; za to se koriste brojni otpremni dokumenti koji reguliraju pravila prijevoza i uvjete isporuke robe.
Upute
Korak 1
Tovarni list pripada otpremnim dokumentima koji se mogu koristiti kao računi i nalozi za terećenje. Ovaj dokument mora biti pravilno oblikovan. Račun mora sadržavati podatke o proizvodu, njegovu količinu, cijenu za svaki artikl i ukupan iznos, moraju se navesti broj i datum izdavanja dokumenta. Tovarni list sastavljaju odgovorne osobe kada se roba pušta na skladište, a kad se zaprimi u trgovačkoj organizaciji, mora biti ovjerena okruglim pečatima dobavljača i primatelja.
Korak 2
Registracija primljene robe vrši se na temelju odredbe 2.1. "Metodološke preporuke za računovodstvo i registraciju operacija prijema, skladištenja i puštanja robe u trgovačke organizacije". Svi popratni dokumenti (račun, tovarni list i sl.) Su ovjereni pečatom, a svi računi evidentirani su u "Dnevniku primitka robe", u kojem su navedeni naziv, broj i datum dokumenta o primitku, kao i podaci o proizvodu. Nakon prihvaćanja robe, podaci u popratnim dokumentima više se ne mogu revidirati. Roba se mora kapitalizirati na dan primitka, u suprotnom se u robnom izvještaju bilježi razlozi za nemogućnost knjiženja robe na dan stvarnog primitka.
3. korak
U slučaju da primljena roba ne odgovara dokumentarnom popisu, prihvaća je posebna komisija i sastavlja se "Zakon o prihvatu". Ako se odstupanja odnose na količinu i kvalitetu robe, tada se sastavlja "Zakon o utvrđivanju odstupanja u kvaliteti i količini prilikom prihvaćanja zaliha", uz nazočnost predstavnika dobavljača i materijalno odgovorne osobe. Ako se utvrdi višak robe, prisutnost predstavnika dobavljača nije obavezna.
