Račun se popunjava po primitku predujma i po otpremi robe u skladu s poreznim zakonodavstvom. Predračun se sastavlja uzimajući u obzir buduće isporuke robe, radova ili usluga. Na kraju svakog tromjesečja konačni podaci o primljenoj i otpremljenoj robi unose se u prijavu PDV-a.
Nužno je
Avansni račun u duplikatu i olovkom
Upute
Korak 1
Predračun mora sadržavati obvezne podatke: serijski broj i datum izvoda, naziv dobavljača, TIN kupca i poreznog obveznika, poreznu stopu, iznos predujma, brojeve dokumenata o namiri i naziv robe.
Korak 2
Sve transakcije vezane uz izdavanje računa i primanje akontacija evidentiraju se u knjigama prodaje i kupnje robe ili usluga.
3. korak
Prilikom sastavljanja računa za plaćanje predujma, prvo se u tabličnom odjeljku popunjava redak s podacima o platnom dokumentu. U slučaju kada kupac uplaćuje predujam prema nekoliko dokumenata, morate navesti detalje o svakom. Moraju biti navedeni iznos PDV-a i procijenjena porezna stopa. U zasebni stupac morate unijeti cjelokupan iznos predujma. Potom se dokument evidentira u knjizi prodaje.
4. korak
Nakon uplate predujma, roba se otprema, dobavljač ponovno ispunjava 2 primjerka računa, ali sada za otpremu. Ako je, prema ugovoru, uz robu predviđeno i obavljanje posla, u odgovarajućem stupcu morate navesti opis djela i naziv robe.
Korak 5
U nekim se slučajevima unaprijed plaćena roba isporučuje kupcu u različito vrijeme u zasebnim serijama. Ako vrijednost robe premašuje iznos primljenog predujma, tada se račun evidentira samo na iznos primljenog predujma u knjižici nabave.
Korak 6
Treba napomenuti da se prilikom automatizacije popunjavanja dokumenata, u većini programa, prema zadanim postavkama popunjava stupac "plaćanje unaprijed", umjesto da odražava naziv robe, što je ozbiljna pogreška.
7. korak
Računi bi trebali biti numerirani uzlaznim redoslijedom za organizaciju u cjelini, čak i ako postoje zasebne podjele. Postupak numeriranja ogleda se u računovodstvenoj politici poduzeća.
