Korespondentski račun je račun koji se koristi za poravnanja jedne kreditne institucije u ime druge na temelju sklopljenog dopisničkog ugovora.
Međunarodne banke opslužuju nacionalne ili regionalne banke, pružajući tako usluge svojim klijentima. Male banke dopisnici su velikih banaka za razne usluge na međunarodnim ili nacionalnim tržištima, prvenstveno zajmove. Velike banke, dopisnici manjih, dobivaju pristup regionalnim tržištima.
Vrste dopisničkih računa
Dopisni računi dijele se na nostro i loro račune. Nostro je račun otvoren u ime banke kod posredničke banke ili takozvane dopisne banke. Loro je račun koji se u određenoj banci otvara u ime dopisne banke.
Osnove dopisničkog odnosa
U većini slučajeva na dopisničke račune ne plaća se nikakva ili vrlo mala kamata. Uz to, banke predviđaju proviziju za vođenje takvog računa i obavljanje transakcija na njemu. S tim u vezi, banke radije drže minimalna stanja na nostro računima, nastojeći plasirati kapital na svjetska tržišta. Da bi prikupile sredstva, banke koriste široku paletu shema za stavljanje stanja na dopisne račune na međunarodnim tržištima valuta.
Međutim, banke moraju održavati dovoljan saldo na dopisničkom računu kako bi udovoljile svim mogućim zahtjevima za plaćanje. U slučajevima kada na računu nedostaju potrebna sredstva, banka svom dopisniku može pružiti kratkoročni zajam, takozvano prekoračenje. Logično je pretpostaviti da je kamata na takav zajam prilično visoka, a u nekim je zemljama prekoračenje dozvoljeno zakonom.
Ukupan iznos Nostroa i internog dopisničkog računa usklađuje se na mjesečnoj osnovi. Za to se sastavlja izvješće koje odražava sve neusklađene iznose za ova dva računa. U budućnosti su podložni nagodbi.
Vrijednost
Važna točka u transakcijama s računima je takav koncept kao vrijednost. Evidencija određene radnje određenog dana ne znači da se sredstva isti dan polažu na račun vlasnika. U ovoj je operaciji ključna točka postavka vrijednosti - dodatni unos u datumskom računu uz knjiženi iznos u izvodu. To znači da vlasnik računa može odmah raspolagati s primljenim iznosom, ali novac postaje vlasništvo vlasnika s obračunom pripadajućih kamata od datuma vrijednosti. Ako vlasnik računa odluči raspolagati s primljenim novčanim sredstvima prije datuma valute, premašit će zajam, za koji će biti prisiljen platiti ugovorene kamate banci vjerovniku.
