Najveća glavobolja za računovođu je PDV. Najmanja pogreška u izračunavanju i popunjavanju porezne prijave ponekad može postati fatalna za poduzeće koje podliježe velikim kaznama i mogućim pravnim troškovima. Da biste izbjegli ove nevolje, potrebno je provjeriti ispravnost obračuna PDV-a.
Upute
Korak 1
Počnite provjeravati s glavnom knjigom. Provjerite brojeve i datume primarne dokumentacije koja se koristi prilikom popunjavanja računovodstvenih evidencija. Provjerite korespondenciju između iznosa plaćanja i PDV-a koji se na njih obračunava. Ako je bilo koja informacija zabilježena netočno, izvršite ispravke prije podnošenja porezne prijave, jer će se u protivnom ti iznosi PDV-a otkriti tijekom revizije porezne uprave i na njih će se primijeniti kazne.
Korak 2
Analizirajte bilancu. Odvojeno izvršite poravnanja na računu 60 "Nagodbe s dobavljačima i dobavljačima" i na računu 62 "Nagodbe s kupcima i kupcima". Podijelite ove pokazatelje na podračune. Imajte na umu da podračuni 60.2 i 62.1 trebaju biti samo u terećenju, a podračuni 60.1 i 62.1 samo u kreditu. U suprotnom, potrebno je prepoznati kada se dogodilo pogrešno upisivanje. Uskladite stanje na tim računima na kraju poreznog razdoblja sa saldima u knjizi prodaje i nabave. Moraju se podudarati.
3. korak
Izradite bilancu za račun 41 "Roba". Provjerite jesu li sva stanja u terećenju i nisu li označena crvenom bojom. Ako ste u ovom slučaju prepoznali pogrešku, tada trebate pregledati račune zbog činjenice da je formirana ponovna ocjena.
4. korak
Provjerite stanje zaduženja u bilanci računa 19 "PDV na stečene vrijednosti". Ova vrijednost mora biti nula.
Korak 5
Otvorite izvod s podračuna 76 "Avansi", ako postoji, u izvještajnom razdoblju. Uzmite vrijednost kredita ovog računa i usporedite je s vrijednošću dobivenom množenjem kredita na podračunu 62.2 sa stopom PDV-a. Ti iznosi moraju biti jednaki.
Korak 6
Upotrijebite program 1C u kojem stvarate potkonto za druge ugovorne strane. Provjerite dosljednost računa, popratnih dokumenata i uplaćenih i primljenih iznosa. Ako postoji nekoliko ugovora s jednim poduzećem, preporučljivo je formirati računovodstvo za svaki ugovor zasebno. To će izbjeći pogreške u obračunu PDV-a.
