Računovođe i blagajnici imaju mnoga pitanja u vezi s gotovinskim plaćanjem: kako potrošiti novac s blagajne i tako dalje. U pismu Centralne banke Ruske Federacije br. 190-T od 04.12.2007. Godine, Centralna banka je dala objašnjenja na koja se treba osloniti.
Upute
Korak 1
Prema navedenom dokumentu, postoji ograničenje gotovinskih plaćanja. A ovo ograničenje je 100 000 rubalja. Ali ovo se ograničenje odnosi samo ako se sredstva troše prema jednom ugovoru s jednom drugom stranom. U ovom slučaju nije važno hoće li se izračun izvršiti odjednom u cijelom iznosu ili u dijelovima. Računovođa poduzeća mora obračunati svaki iznos i kontrolu kada postane kritična. Nadalje, sva poravnanja mogu se izvršiti samo putem tekućeg računa. Ako je ugovor sklopljen na duže vrijeme, postoje neke poteškoće u kontroli.
Korak 2
Ako je s istom drugom stranom sklopljeno nekoliko ugovora, tada imate pravo provesti gotovinska poravnanja za svaki od njih u roku od 100 000 rubalja. Na primjer, 1. travnja 2012. LLC "Vostok" platilo je 55.000 rubalja u gotovini LLC "Zapad" zbog ugovora o opskrbi br. 1, 15. travnja LLC "Vostok" se nagodilo u gotovini s LLC "West" prema ugovoru o opskrbi Br. 2 u iznosu od 75.000 rubalja … U ovom je slučaju udovoljeno zahtjevu Banke Rusije i porezna vlast ne može zahtijevati potraživanje.
3. korak
Ovo se ograničenje ne odnosi na nagodbe s pojedincima o plaćama, stipendijama, socijalnim naknadama, naknadama itd. Bilo koji iznos, uključujući više od 100.000 rubalja, u ovom slučaju može se izdati u gotovini s blagajne.
4. korak
Računovođa može trošiti gotovinu bez ograničenja samo za pokrivanje putnih troškova. U svakom drugom slučaju mora se poštovati ograničenje od 100 000 rubalja. Primjerice, ako je odgovorna osoba upućena da sklopi sporazum s drugom stranom ili joj se iz blagajne izda novac za plaćanje tekućeg ugovora. Zbog toga računovodstvo mora jasno razlikovati putne troškove i novac koji se prebacuje zaposleniku za namire s kolegama.
Korak 5
Prihod se ne može potrošiti na gotovinske zajmove. Uputa br. 1843-U daje iscrpan popis slučajeva kada možete potrošiti gotovinu, a zajmovi nisu uključeni u taj popis. Stoga, prilikom izdavanja gotovine, morate pažljivo provjeriti razloge za to. Ako se zahtjev prekrši, organizacija će biti kažnjena s 40-50 tisuća rubalja, a odgovorni službenici - 4-5 tisuća rubalja.
