Poduzetnici i poduzeća s bankovnim računima izvršavaju plaćanja novčanih obveza koje nastaju u procesu ekonomskih odnosa, najčešće u bezgotovinskom obliku. No nije uvijek moguće bez gotovinskih poravnanja, jer isplata plaća, putnih naknada i prodaja robe ili usluga stanovništvu uključuje upotrebu gotovine.
Upute
Korak 1
Gotovinske namire su plaćanja izvršena gotovinom koja pripada poduzetnicima ili poduzećima za prodaju radova, usluga ili robe. Da bi primale, trošile i pohranjivale sredstva, organizacije moraju imati opremljenu blagajnu.
Korak 2
Novčana sredstva organizacija, uključujući ona primljena u banci, mogu se koristiti za podmirivanje potreba nastalih tijekom poslovanja. Najčešće operacije otpisa gotovine s blagajne organizacije:
- isplata plaća, naknada i bonusa zaposlenicima organizacije;
- dostava sredstava u banku;
- otkup poljoprivrednih proizvoda;
- putni troškovi;
- transakcije izdataka za poslovne i proizvodne potrebe.
3. korak
Povlačenje sredstava s blagajne provodi se samo na temelju rashodnih dokumenata: blagajničkih naloga, platnih spiskova. Za one osobe koje nisu uključene u tablicu osoblja, izdavanje se provodi prema nalozima izdataka za svaku osobu. U slučaju izdavanja gotovine pojedincima na osnovu dokumenata o troškovima, blagajnik mora tražiti putovnicu kako bi identificirao osobu.
4. korak
Izdavanje se može izvršiti samo osobi čiji su detalji navedeni na uplatnici. Izdavanje drugoj osobi vrši se samo na temelju punomoći koja ostaje u novčanim dokumentima. Izdavanje sredstava iz blagajne ne tereti se bez potpisa primatelja na dokumentu o trošku, jer je to obvezni kriterij za izvršenje svih dokumenata vezanih uz transakcije troškova.
Korak 5
Izdavanje sredstava na računu može se provesti na račun primljenog prihoda, stanja novca u blagajni i na račun sredstava primljenih od banke. Izdavanje odgovornih sredstava vrši se samo pod uvjetom izvještaja o prethodno izdanim iznosima. Otpis se provodi nakon što zaposlenik koji je primio novčana sredstva prijavi potrošeni novac podnošenjem „Izvještaja o korištenju sredstava“.
Korak 6
Gotovina koja se nalazi na blagajni poduzeća ne smije ukupno premašiti ograničenja utvrđena u poduzeću; ona se mora predati banci u kojoj se organizacija opslužuje kako bi se knjižila na tekuće račune poduzeća.
