Knjiga blagajni obvezni je dokument koji odražava sve transakcije s gotovinom koje prolaze kroz blagajnu organizacije. Postoji samo jedna blagajna za organizaciju, ona mora biti numerirana, prošivena i zapečaćena pečatom. Broj listova u knjizi ovjerava se potpisom upravitelja i knjigovođe. Koristi se tijekom jedne izvještajne godine; na kraju se pokreće nova blagajna.
Upute
Korak 1
Knjiga blagajne vodi se u posebnom odobrenom obliku. Na početku svake godine blagajna se ponovno pokreće. Mora se popuniti za svaki dan, čak i ako je izvršena samo jedna transakcija s gotovinom. Časopis možete kupiti u prodavaonici kancelarijskog materijala u propisanom obliku, a zatim na samom početku godine sve stranice trebaju biti numerirane, blagajna treba biti uložena i zapečaćena, a tek onda, svaki dan, blagajna popunjeno i kronološkim redoslijedom.
Korak 2
Na posljednjem obrubljenom listu nalazi se natpis "U ovoj knjizi, vezani i numerirani … listovi", koji označava broj listova u knjizi. Knjigu gotovine možete voditi u elektroničkom obliku u posebnom programu, kao što je 1C: Računovodstvo. Morate ispisati listove buduće blagajne za svaki dan kada je bilo barem jedno kretanje, a na kraju godine podnijeti blagajnu, zapečaćenu i potpisanu od strane šefa vaše organizacije i, ako postoji šef računovođa, a zatim i njegovim potpisom.
3. korak
Knjiga blagajne općenito odobrenog obrasca nužno se sastoji od dva dijela: blagajničkog izvještaja i slobodnog lista u blagajni. U kupljenom obliku knjige, svi zapisi se izrađuju kemijskom olovkom pomoću karbonskog papira, a dobivena druga kopija bit će izvještaj blagajne, mora se otkinuti i pohraniti odvojeno.
4. korak
Ako organizacija vodi blagajnu u elektroničkom obliku, što je preporučljivo, tada bi se za svaki dan trebali ispisati gotovinski nalozi za odljev i primitak gotovine, blagajničko izvješće i slobodni list, zapravo trebala bi se dobiti blagajnička knjiga koja se sastoji od od dva dijela koja su apsolutno identična po zbroju. Listove u njima program sam numerira kronološkim redoslijedom od početka godine, nema potrebe za ručnim dodjeljivanjem brojeva stranica. Na posljednjem mjesečnom rastresitom listu stavlja se broj listova blagajne mjesečno, a za izvještajnu godinu na zadnji list.
