U skladu s člankom 286. Poreznog zakona Ruske Federacije, poduzeća koja su u prethodna četiri tromjesečja ostvarila dohodak veći od 40 milijuna rubalja izvršavaju mjesečne predujmove poreza na dohodak. U skladu s tim, Federalna porezna služba razvila je niz pojašnjenja o tome kako ispuniti mjesečnu prijavu poreza na dohodak.
Upute
Korak 1
Izračunajte mjesečne uplate poreza na dohodak unaprijed. Prilikom popunjavanja deklaracije za prvo tromjesečje, mjesečne isplate predujma utvrđene za drugi kvartal moraju biti jednake iznosu obračunatog poreza na dohodak u prvom tromjesečju, koji se prijavljuje u retku 180 lista 09. Pri popunjavanju deklaracije za šest mjeseci predujmovi u trećem tromjesečju bit će jednaki odbitku od obračunatog poreza na dohodak za šest mjeseci, koji je prijavljen u retku 180 lista 02, i obračunatog poreza navedenog u prijavi za prvo tromjesečje. Prilikom podnošenja porezne prijave za 9 mjeseci, od obračunatog poreza na dohodak za 9 mjeseci, koji je prijavljen u retku 180 lista 02, potrebno je odbiti iznos poreza za šest mjeseci zabilježen u prethodnoj prijavi.
Korak 2
U retku 290 na listu 02 deklaracije i u odjeljku 1.2., Prema tri roka plaćanja, prikazati iznos obračunatih predujma. Ako se tijekom izračuna ispoljila negativna vrijednost predujma, tada ih u sljedećem izvještajnom tromjesečju ne bi trebalo naplaćivati, a također ih ne vrijedi odražavati u godišnjem izvještavanju.
3. korak
Ispunite sve preostale detalje na listu 02 porezne prijave. Odražavati izračun porezne osnovice oporezovane općom stopom. Na listu 02 može se priložiti pet dodataka u kojima se izračunavaju pojedinačni pokazatelji. U odgovarajućim redovima lista označeni su podaci o prihodima i rashodima poduzeća koji se priznaju kao porezne stavke. Listovi 03, 04, 05, 06 i 07 popunjavaju se samo ako je potrebno.
4. korak
U odjeljku 1. deklaracije označite sve podatke o iznosima poreza na dobit koji se plaćaju proračunu u ovom izvještajnom razdoblju. Na naslovnu stranicu porezne prijave unesite podatke o tvrtki: puno ime, pravna adresa, TIN, KPP kodovi koji odgovaraju sastavnim dokumentima, šifra vrste gospodarske djelatnosti, kao i broj prilagodbe, izvještajno razdoblje i broj stranica u deklaraciji.
