Akreditiv je transakcija u kojoj kupac upućuje banku da prodavatelju uplati dogovoreni iznos novca s njegovog računa u određenom vremenskom razdoblju, nakon što dostave dokumente naznačene sporazumom.
Pojam i suština akreditiva
Akreditivima se mogu razlikovati tri skupine sudionika. To su podnositelji zahtjeva - uplatitelji akreditiva, korisnici - primatelji plaćanja po akreditivu, sama banka koja djeluje kao jamac transakcije između stranaka. Ovaj oblik nagodbe prakticira se u vanjskoj i domaćoj trgovini.
Kako akreditiv djeluje u praksi? Primjerice, prodavatelj i kupac sklopili su ugovor o nabavi, ali nisu spremni raditi na predujmu zbog visokog rizika od neisporuke ili neplaćanja robe. Tada se kupac obraća banci da otvori akreditiv za iznos ugovora. Dogovaraju se uvjeti pod kojima će novac teretiti račun prodavatelja. To je, na primjer, pružanje otpremnih dokumenata (teretnica, račun). Što je manje povjerenja između tvrtki, to je širi popis dokumenata. Zahtjev za akreditiv sadrži i ime korisnika, vrstu akreditiva, datum otvaranja i ostale parametre.
Prodavatelj, primivši obavijest o primljenom akreditivu, dostavlja banci dokument predviđen ugovorom i prima svoj novac za robu.
Takve usluge banke ne pružaju besplatno. Proviziju za otvaranje akreditiva plaća kupac, ona ovisi o banci.
Prednosti oblika akreditiva namire leže u dodatnim jamstvima plaćanja dobavljača, kontroli nad ispunjavanjem uvjeta isporuke od strane banaka. Mane - u složenom protoku dokumenata i visokim bankarskim naknadama.
Klasifikacija akreditiva
Danas postoje mnoge vrste akreditiva, među kojima platitelj može odabrati najbolji za sebe.
U Rusiji se akreditivi dijele u sljedeće skupine:
- opozivi i neopozivi - danas su svi akreditivi neopozivi;
- potvrđeno i nepotvrđeno;
- pokriveni (položeni) i zajamčeni.
Prema potvrđenom akreditivu, druga banka (osim izdavatelja) dužna je uplatiti cjelokupni iznos u korist korisnika uz predočenje dokumenata koji udovoljavaju uvjetima akreditiva, bez obzira na prijenos novca na njega. Ako ne postoji obveza druge banke, tada akreditiv nije potvrđen.
Prema pokrivenom akreditivu, banka cjelokupni iznos prenosi na račun pokrića u banci korisnika na teret platitelja ili zajma.
Većina akreditiva je otkrivena. Prema njihovim riječima, banka ne prenosi novac na račun korisnika, već mu pruža mogućnost da s dopisničkog računa otpiše potrebni iznos.
Postoje i druge vrste akreditiva. Prema akreditivu s crvenom klauzulom, dobavljač može primiti predujam prije predstavljanja otpremnih dokumenata. Okretni akreditiv koristi se za redovite isporuke i ima mogućnost automatskog obnavljanja.
Prenosivi akreditiv omogućuje prijenos dijela akreditiva na druge korisnike.
