Primarni zadatak financijske analize poduzeća je objektivna procjena rezultata aktivnosti od strane čelnika i utvrđivanje mogućih problema u poslovanju. Da biste to učinili, morate znati pročitati izjave i na temelju toga izvući odgovarajuće zaključke. Rezultati izvještavanja trebaju se naknadno predstaviti najvišem menadžmentu tvrtke ili dioničarima radi prilagođavanja upravljačkih odluka.
Upute
Korak 1
Pripremite financijske izvještaje tvrtke koje će se analizirati i proučiti. Sadrži račun dobiti i gubitka, bilancu stanja, izvještaj o novčanom tijeku, objašnjenje.
Korak 2
Razviti popis pokazatelja koji će pomoći u procjeni učinkovitosti poduzeća i odabrati prikladan oblik prezentacije informacija koji odražava stvarno stanje u poduzeću.
3. korak
Uputiti financijsko-ekonomsku službu poduzeća da formira konsolidirano izvješće koje treba sadržavati odgovore na pitanja: - kako u dostupnom i vizualnom obliku prikazati promjene u financijskom stanju poduzeća; - koje pokazatelje treba uključiti u popis koji odražava punu sliku rada tvrtke; - koje su mjere koje će pomoći u promjeni trenutne situacije nabolje.
4. korak
Provesti "vodoravnu" analizu bilance. Da biste to učinili, usporedite pokazatelje svakog odjeljka imovine i obveze bilance s podacima iz prethodnog razdoblja. Utvrdite koji dio obveza poduzeća čini njegovu imovinu.
Korak 5
Izvršite takozvanu "vertikalnu" analizu, redom određujući specifičnu težinu svake stavke bilance u ukupnom iznosu odjeljka. Izračunajte omjer duga i kapitala kako biste procijenili kreditnu sposobnost tvrtke.
Korak 6
Na temelju dinamike bilančnih stavki, zacrtajte plan za poboljšanje uspješnosti za sljedeće razdoblje. Uključite stavke poput povećanja obrtnog kapitala, otplate dugova, povećanja zaliha sirovina i tako dalje.
7. korak
Procijenite pokazatelje profitabilnosti tvrtke. U obzir uzimaju povrat prodaje, definiran kao omjer dobiti od prodaje i troška prodane robe.
Korak 8
Izračunajte povrat na kapital. Za to upotrijebite odjeljak III bilance, odnosno podatke o omjeru neto dobiti i vlastitih sredstava tvrtke. Ovu izvještajnu jedinicu, prije svega, vlasnici tvrtke trebaju utvrditi prihod primljen od sredstava uloženih u posao.
Korak 9
Analizirajte pokazatelje likvidnosti. Ova karakteristika određuje razinu solventnosti poduzeća i njegovu sposobnost otplate kratkoročnih obveza. Koeficijent tekuće likvidnosti izračunava se kao omjer tekuće imovine i kratkoročnih obveza.
Korak 10
Na temelju rezultata čitanja financijskih pokazatelja, izradite niz mjera koje će ukloniti slabosti u poslovanju. Planirajte skraćivanje uvjeta robnih zajmova i pravovremeno praćenje zakašnjelih plaćanja te razmislite o prelasku na unaprijed plaćene isporuke. Dodijelite ljude odgovorne za provedbu planiranih aktivnosti, postavljajući razuman vremenski okvir i razmišljajući o sustavu kontrole.
