Sve gotovinske transakcije na kreditnim i debitnim nalozima blagajnik mora unijeti u blagajnu, na temelju čega se svakodnevno generira blagajničko izvješće. Ovaj vam dokument omogućuje praćenje i provjeru ispravnosti dokumentacije i iznosa gotovine na blagajni na početku i na kraju radnog dana. Kao i svaki računovodstveni dokument, i blagajničko izvješće mora biti numerirano i šivano prema utvrđenim pravilima.
Upute
Korak 1
Formirajte blagajnu koja se popunjava prema obrascu KO-4. Poduzeće je dužno voditi samo jednu knjigu, stoga mora biti numerirano, vezano i ovjereno potpisom glave i pečatom poduzeća. Nakon toga se zapečaćuje i upisuje u poreznu prijavu. Svaki list blagajne predstavljen je s dva identična lista, dok podatke o kretanju gotovine blagajnik unosi u prvi primjerak, koji se u drugi papir prenosi pomoću karbonskog papira.
Korak 2
Na kraju radnog dana odrežite drugi primjerak lista blagajne iz kojeg će se formirati izvještaj blagajne. Prikupite sve račune i izdatke, kao i popratne dokumente koji odgovaraju naznačenim gotovinskim transakcijama tijekom dana. Složite otrgnute listove blagajne i dokumente kako biste formirali blagajničko izvješće.
3. korak
Pošaljite izvještaj blagajne glavnom računovođi na provjeru. Ako su počinjene pogreške, izvršavaju se ispravci u ovom dokumentu i u blagajni. Istodobno, pogreška se pažljivo prekriži, zabilježe se točni podaci, nakon čega se napiše "Vjeruj ispravljeno", postavi se trenutni datum i ovjeri potpisom blagajnika i glavnog računovođe. Tijekom provjere računovođa broji broj primljenih listova i dokumenata, nakon čega na naslovnoj stranici vrši odgovarajući unos.
4. korak
Sašite izvještaj blagajne za izvještajno razdoblje. Da biste to učinili, upotrijebite uobičajeni konac i iglu. Uredno sašijte listove i dokumente. Ostavite oko 10 cm konca i odrežite. Na nju zalijepite mali list papira koji označava trenutni datum, broj listova i potpis blagajnika, glavnog računovođe i šefa tvrtke. Nakon toga dokument ovjerite pečatom tvrtke tako da se dio nalazi na zalijepljenom listu, a dio na izvještaju blagajne.
