Često dobavljači čine pogreške ili netočnosti u ispunjavanju računa, što naknadno može spriječiti kupca da prihvati odbitak PDV-a. Da biste to izbjegli, potrebno je izvršiti odgovarajuće ispravke i prilagodbe, generirati novi dokument i otkazati stari. Inače, tvrtka se može suočiti s problemima u podnošenju izvještaja poreznoj upravi.
Upute
Korak 1
Samo prodavatelj može izvršiti prilagodbe na računu. U tom se slučaju ispravljaju ne samo na njegovoj kopiji, već i na dokumentu kupca. Sve promjene moraju biti ovjerene potpisom upravitelja i pečatom prodajne tvrtke, navodeći datum evidencije ispravka. Ako tvrtka ima ovlaštene osobe koje mogu staviti potpise na račune, tada naznačuju "Za šefa organizacije", svoj položaj i prezime, nakon čega potpisuju.
Korak 2
Generirajte novi račun ako nije moguće ispraviti stari. No, u ovom slučaju kupac može imati problema s odbitkom PDV-a, jer će zakonitost takvog dokumenta morati biti dokazana na arbitražnom sudu. Činjenica je da zakonodavstvo ne predviđa mogućnost ponovnog izdavanja primarne dokumentacije za novu. Stoga, ako su na računu utvrđene pogreške i želite izvršiti odbitak PDV-a, obratite se prodavaču sa zahtjevom za točnu prilagodbu.
3. korak
Primite revidiranu fakturu od prodavatelja. Unesite odgovarajuće izmjene u knjigu nabave. U knjizi formirajte dodatni list koji se odnosi na porezno razdoblje kada je došlo do registracije pogrešne fakture.
4. korak
Otkažite račun koji je pogrešan. U redak "Ukupno" dodatnog lista prenesite podatke iz nabavne knjige koji odgovaraju poreznim razdobljima neispravnog dokumenta. Nakon toga, u sljedeći redak unesite detalje računa koji se poništava.
Korak 5
Oduzmite drugi mjerni podatak od prvog i prikažite rezultat u retku "Ukupno". Pošaljite dodatni list u knjigu nabave, upućujući ga na porezno razdoblje kada je registrirana otkazana faktura. Ispravite povrat PDV-a pozivajući se na izvršene promjene.
