Bilo koja tvrtka s vremena na vrijeme prikupi sredstva na računu. To je neophodno za rješavanje ekonomskih, proizvodnih i administrativnih pitanja, za plaćanje službenih putovanja ili kupnju materijalnih vrijednosti. Zatvaranje pod izvješća prilično je mukotrpan postupak jer zahtijeva brigu i poštivanje utvrđenih pravila kako ne bi izgubili određene iznose u računovodstvu.
Nužno je
- - avansno izvješće;
- - odlazni i dolazni gotovinski nalog.
Upute
Korak 1
Izdati nalog za poduzeće o izdavanju odgovornih sredstava i izdati novčani bon za izdavanje ovog iznosa, navodeći njegovu svrhu. Izvršite ovu operaciju u računovodstvu otvaranjem zajma na računu 50 "Blagajna" i terećenja na računu 71 "Nagodbe s odgovornim osobama".
Korak 2
Pripremite izvještaj o troškovima koji uključuje potrošenu podprijavu i informacije o otpadu. Potvrdite ove podatke odgovarajućim računima, potvrdama, potvrdama ili drugim dokumentima koji se, u skladu sa zakonodavstvom, mogu uzeti u obzir u računovodstvu.
3. korak
Otpisite iznos izvještavanja koji je potrošen na dobrobit računa 71. U korespondenciji s njim naznačen je račun koji odgovara svrsi potrošenog pod izvještaja. Materijalne vrijednosti zabilježene su na računu 10 "Materijali", proizvodi ostalih poduzeća - na računu 41 "Roba". Ako se troškovi odnose na putne ili zabavne troškove, tada se koristi račun 26 "Opći poslovni troškovi". U nekim slučajevima odgovorna osoba može se uputiti da pružateljima usluga plati za pružene usluge. Da bi se odrazila ova operacija, koristi se račun 60 "Nagodbe s dobavljačima".
4. korak
Zatvorite pod izvještaj polaganjem salda prijavljenih iznosa na blagajnu. Da biste to učinili, ispunite dolazni gotovinski nalog, a zatim stvorite knjigovodstveni zapis u kojem je terećenje računa 50 u skladu s računom 71. Ako odgovorna osoba nije vratila saldo, iznos tereti terećenje računa 94 „Nestašice zbog oštećenja vrijednosti“. Nakon toga, iznos se prebacuje na teret računa 70 "Obračun plaća" na račun plaća zaposlenika. Ako je prema izvještaju nemoguće nadoknaditi manjak, tada se taj iznos tereti na računu 91.2 "Ostali troškovi".
