U malom poduzeću je ponekad lakše pratiti sredstva, stavljajući sve operacije u jedno izvješće uprave, koje vodi računovođa, podnoseći izvještaje o tome direktoru na njegov zahtjev. Analog ovog izvješća je pojednostavljena knjiga gotovine u kojoj se uzimaju u obzir i primici i namire s dobavljačima. Mnogi robni stručnjaci i računovođe imaju sličnu blagajnu, na primjer, u malim trgovinama.
Upute
Korak 1
Blagajna je izvještaj o novčanim tokovima. Ako odlučite naplatu učiniti prikladnijom i jasnijom, upotrijebite tabelarni obrazac takvog izvješća. Rasporedite tablicu u 4 stupca i broj redaka jednak prosječnom broju vaših trgovina dnevno. Nazivi stupaca mogu biti sljedeći: • Broj operacije;
• Sadržaj transakcije (prihod ili plaćanje s naznakom određene druge ugovorne strane);
• iznos računa;
• Iznos troškova.
Korak 2
Radi praktičnosti i mogućnosti arhiviranja izvještaja u jednoj mapi na vrhu, definirajte dodatno mjesto za naznaku datuma izvještaja, kao i dolaznog salda gotovine od prethodnog radnog dana. Na dnu dodatno naznačite ukupne retke: • Ukupne primitke za taj dan;
• Ukupno za dan;
• Izlazno stanje na kraju dana, koje će se izračunati kao zbroj početnog stanja na početku dana i ukupnog iznosa za primitak dana umanjenog za ukupan trošak dana.
3. korak
Računovodstvo prihoda i troškova u gore opisanom obliku prikladno je samo za takozvano izvješće uprave, odnosno za osobno računovodstvo novčanih tokova od strane blagajnika ili računovođe u malom malom poduzeću. Za porezne i druge kontrolne strukture, odgovorni zaposlenik (blagajnik) poduzeća mora voditi "Izvještaj blagajnika-operatora" prema objedinjenom obrascu br. KM-6 i popunjavati ga na temelju Z-izvještaja, koji uzimaju se svaki dan.
