Faktoring je skup usluga koje banka nudi tvrtkama koje posluju na osnovi odgođenog plaćanja. S gledišta tvrtke, faktoring je ustupanje potraživanja.
Vrste faktoringa
Faktoring postaje sve popularniji među poduzetnicima. Prednosti su očite za sve sudionike na tržištu faktoringa - prodavač dobiva dodatni obrtni kapital, kupac odgađa plaćanje, banka prima proviziju i osigurava sredstva. Faktoring je reguliran u 43. čl. Građanski zakonik Ruske Federacije "financiranje protiv ustupanja novčane tražbine".
Troškovi povjerljivih faktoring usluga veći su od troškova otvorenih faktoring usluga, jer rizici faktoring društva u ovom su slučaju veći.
Faktoring je u velikoj potražnji među mladim dinamičnim tvrtkama koje imaju nedostatak radnog kapitala.
Tvrtka za faktoring kreditira klijentov obrtni kapital i obrađuje potraživanja u zamjenu za proviziju. Najčešće banke djeluju kao zastupnici, ali prema zakonu to mogu biti druge kreditne i komercijalne organizacije koje imaju potrebnu licencu. Tok dokumenata u faktoringu prilično je pojednostavljen - svaki sljedeći iznos financiranja plaća se nakon podnošenja otpremnih dokumenata banci. Ponekad faktoring tvrtke mogu preuzeti ne samo kreditne funkcije, već prodaju, oglašavanje, računovodstvo, tako da se klijent može usredotočiti isključivo na proizvodnju.
Postoji nekoliko vrsta faktoringa:
- otvoreni (konvencionalni) faktoring - u ovom slučaju prodavatelj obavještava kupca o dodjeli dokumenata faktoring tvrtki (računi, računi itd.), kupac novac prema ugovoru prenosi izravno faktoring poduzeću;
- zatvoreni (povjerljivi) faktoring razlikuje se po tome što kupac ne zna za ustupanje prava na potraživanje svog duga faktoring kompaniji;
- faktoring s pravom regresa pretpostavlja da faktoring društvo može zahtijevati od vjerovnika da mu nadoknadi dug ako dužnik odbije platiti. U praksi su sporazumi o neregresiranju izuzetno rijetki.
Zatvorena shema provedbe faktoringa
Zatvoreni faktoring provodi se prema sljedećem algoritmu:
- dobavljač isporučuje robu na osnovi odgođenog plaćanja;
- faktoring tvrtka dobiva od dobavljača dokumente koji potvrđuju pošiljku robe (računi, računi, akti itd.);
- faktoring društvo otplaćuje dug kupca u iznosu do 90% i dobiva pravo zahtijevati da se kupčev dug vrati u njegovu korist;
- na kraju ugovora, kupac isplaćuje dug prodavaču, a on ga prebacuje u banku;
- faktoring društvo vraća preostalih 10% transakcije umanjeno za troškove zatvorene usluge faktoringa;
Ako se dobavljač suoči s nesavjesnim kupcem koji ne izvršava svoje obveze, i dalje je dužan platiti cjelokupni iznos faktoring tvrtki.
Prednosti zatvorenog faktoringa
Zašto poduzetnici koriste zatvorene faktoring usluge. Glavni razlog je taj što tvrtka može značajno proširiti svoju bazu kupaca kroz atraktivne uvjete otpreme. Gubici iz takve sheme jednaki su samo iznosu kamata koje on plaća banci za usluge faktoringa.
Zatvoreni faktoring nije u suprotnosti sa zakonom - čl. 382. Građanskog zakonika Ruske Federacije stoji da "za prijenos prava vjerovnika na drugu osobu nije potreban pristanak dužnika, ako zakonom ili sporazumom nije drugačije određeno".
Zatvoreni faktoring pruža mogućnost kreditiranja duga i odgođenog plaćanja. Istodobno vam omogućuje da ignorirate zabranu kupca da radi s tvrtkom za faktoring.
Ova vrsta pozajmljivanja omogućuje vam obnavljanje obrtnog kapitala bez kolaterala, dug je pokriće obveza.
