Faktoring je kompleks usluga povezanih s pružanjem odgođenih plaćanja za kupce roba i usluga. Operacije faktoringa danas stječu popularnost među poduzetnicima.
Pojam faktoring operacija i njihove prednosti
Operacije faktoringa predstavljaju niz usluga koje su povezane s pružanjem odgođenog plaćanja. Ovo je vrsta posredničke djelatnosti u kojoj uloga posrednika pripada faktoring tvrtki ili banci. Ova tvrtka, uz unaprijed dogovorenu naknadu, dobiva pravo potraživanja i knjiženja na račun prodavatelja iznosa novca koji im se duguju od kupaca.
Shema rada u okviru faktoring operacija je sljedeća. Prodavatelj robu otprema kupcu i prenosi dokumente koji prate isporuku faktoring tvrtki (račun, račun). Ona plaća 90% vrijednosti isporučene robe. I nakon primanja duga od kupca, on prenosi saldo sredstava umanjenog za vlastitu proviziju.
Popularnost faktoring usluga rezultat je činjenice da dobavljač odmah prima novac za otpremljenu robu i da nema nedostatak obrtnog kapitala. Štoviše, prodavač ima priliku smanjiti rizike povezane s odgodom. Konkretno, poput fluktuacija valuta, prijevara, neplaćanja robe, inflacije itd. Tvrtke za faktoring također profesionalno rade s dugom, a mogu poduzeti i odgovarajuće mjere za vraćanje duga. Provjeravaju poslovnu reputaciju kupaca i prate status duga.
Klasifikacija faktoring transakcija
Transakcije faktoringa mogu se klasificirati po raznim osnovama. Sa stajališta regije transakcije, oni se dijele na domaće, kada su svi sudionici transakcije u jednoj zemlji i međunarodni, kada je jedan od sudionika rezident druge države.
Postoje i otvoreni i zatvoreni faktoring poslovi. U potonjem slučaju kupac ne zna za sudjelovanje faktoring društva u transakciji. Otvorene faktoring transakcije nisu povjerljive.
Mogu se razlikovati operacije s regresom ili bez njega. U prvom slučaju faktoring društvo ima pravo zahtijevati naknadu od vjerovnika ako kupac odbije platiti. Praktički ne postoje sporazumi o neregresiranju.
Vrste operacija faktoringa
Na temelju sheme faktoringa moguće je razlikovati takve vrste operacija kao što su provjera dobavljača, financiranje posla, upravljanje dugom i pokrivanje rizika neplaćanja.
Prije bilo kojeg postupka faktoringa provodi se preliminarna provjera dobavljača i kupaca. Stoga se faktoring tvrtka osigurava od mogućih rizika od prijevare. Na temelju analize potencijalnih dužnika utvrđuje se budući limit financiranja, a to se također radi kako bi se identificirali nesavjesni kupci.
Ključna operacija faktoringa je financiranje transakcije zahvaljujući kojoj dobavljač ima priliku napuniti obrtni kapital, a kupac odgodu plaćanja. Zbog toga se obraćaju faktoring tvrtki.
Tvrtka za faktoring upravlja potraživanjima, pomaže poboljšati disciplinu plaćanja klijenata i spriječiti delikvencije. Prepuštanje vanjskih poslova ovoj operaciji ima ekonomske prednosti za dobavljača u usporedbi s organiziranjem zasebne jedinice.
Usluga pokrivanja rizika neplaćanja podrazumijeva da dobavljač prima novac bez obzira na primitke od dužnika, a faktoring društvo preuzima rizike neplaćanja. Ova operacija nije obavezna.
