Operacije za povlačenje sredstava s blagajne sastavljaju se s troškovnikom u obliku KO-2. Formaliziran je kako u tradicionalnim metodama obrade tako i u obradi uz pomoć računalne tehnologije. Plaća se izdaje prema platnom spisku. Za ukupni iznos izvoda izdaje se jedan nalog za odljev gotovine. Zapisuje ga računovodstveni djelatnik u jednom primjerku. Potpisuju ga čelnik organizacije i glavni računovođa poduzeća, a mora biti upisan u registar izdataka i dolaznih novčanih dokumenata.
Upute
Korak 1
Na vrhu navedite serijski broj dokumenta. Slijedi datum sastavljanja. U datumu pripreme morate navesti datum izdavanja novca.
Korak 2
Strukturni pododjeljak popunjava se odvojenim pododjelima prema dodijeljenim im kodovima.
3. korak
U koloni "dopisni račun" - terećenje računa kojem pripada izdani iznos.
U koloni analitički računovodstveni kod - kod analitičkog računovodstvenog sustava.
U stupcu kredit - račun 50.
Ispunite kod posebne namjene prilikom izdavanja novca redoslijedom ciljanog financiranja.
U stupcu za izdavanje - puno ime osobe kojoj je novac izdan.
4. korak
U koloni s razlogom - navedite osnovu za emisiju novca. Iznos je naznačen riječima velikim slovom. Svi su prazni prostori prekriženi.
U stupcu priloga navedite detalje dokumenta pod kojim se izdaje novac.
U primljeni stupac - primatelj slovima upisuje primljeni iznos. Svi su prazni prostori prekriženi.
U stupcu PO - naznačite sve podatke osobnog dokumenta primatelja.
Korak 5
Novac se može izdati iz blagajne na troškovniku - u slučaju isplate plaća, bonusa, regresa, naknada, na račun zaposlenika u organizaciji, dostavljanjem u banku, plaćanjem dobavljačima ili osnivačima.
