Registracija bilo kakvih gotovinskih transakcija provodi se prema primarnim dokumentima, koji su odobreni dekretom Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije br. 88. Otpis se vrši na temelju rashodnog blagajničkog naloga KO-2 i knjiga zapisa KO-5.
Nužno je
- - rashodni blagajnički nalog KO-2;
- - knjigovodstveni dnevnik KO-5 i KO-2;
- - popis T-53, T-49.
Upute
Korak 1
Novac možete izdati iz blagajne za isplatu plaća, pod izvještajem za potrebe kućanstva ili ga predati inkasatorima banke koja vas služi. Izvršite bilo kakvu isplatu gotovine s novčanim nalogom za troškove KO-2 i unesite u dnevnik KO-3, u kojem vodite evidenciju svih dolaznih i odlaznih novčanih naloga, kao i u dnevnik KO-5, koji je računovodstvo dokument za primljena i izdana sredstva.
Korak 2
Ispunite novčani bon za bilo koji oblik obrade podataka od strane računovodstva, kako tradicionalni uz upotrebu kalkulatora i primarne računovodstvene dokumentacije, tako i uz upotrebu računala i računalne obrade.
3. korak
Svaka naredba za odljev gotovine mora imati serijski broj, potpis čelnika poduzeća i glavnog računovođe, potpis blagajnika koji izdaje sredstva.
4. korak
Pri terećenju sredstava s blagajne u retku "Osnova" navedite vrstu operacije izdavanja sredstava, u retku "Dodatak" navedite sve brojeve i datume primarnih dokumenata koji su osnova za izdavanje sredstava.
Korak 5
Bez potpisa ovlaštenih osoba, povlačenje sredstava s blagajne i izvršeni nalog za odljev gotovine nisu valjani, pa svakako uzmite u obzir ovu okolnost i na vrijeme pribavite potpise ovlaštenih osoba administrativnog osoblja.
Korak 6
Ako se otpis vrši na temelju punomoći, navedite broj i datum izdane punomoći u poveznicama "Dodatak".
7. korak
Prilikom popunjavanja dokumenata o otpisu s blagajne, korekcije nisu dopuštene, morate izdati sva novčana sredstva na dan sastavljanja dokumentacije o troškovima (članak 7, 9 Saveznog zakona 129 F-3).
Korak 8
Ako se trošak iz blagajne vrši za isplatu plaća, naknada ili stipendija, tada ste ih dužni izdati na temelju platnog spiska odobrenog od strane Goskomstata br. 1. Listovi imaju objedinjeni obrazac T-53, T-49. Za ove iznose ne morate sastaviti novčani nalog za troškove, već se ograničite na obračun plaća. Sva knjiženja troškova provest će računovodstvo.
Korak 9
Ako netko od onih koji su navedeni u izjavi nije uspio primiti dospjeli iznos u roku od tri dana, uplatite polog, ispišite troškovnik i predajte novac inkasatorima.
Korak 10
Računovođa poduzeća dužan je držati sva otpisana sredstva prilikom izdavanja plaća, naknada i stipendija na teret 70, kredit 50; položena plaća na teret 70, kredit 76; iznosi prikupljeni na terećenju 51, kredit 50.
