Privlačenje dužničkog kapitala uvijek dovodi do potrebe za procjenom i izračunavanjem učinkovitosti odabranog načina financiranja. Visok udio duga utječe na smanjenje financijske stabilnosti i solventnosti organizacije, ali ako je taj dug nastao kao rezultat odnosa između dobavljača i izvođača, tada to omogućuje organizaciji da koristi novac dok postoje dugovi bez plaćanja kamata. Mnogo je isplativije od zahtjeva za kreditom u banci.
Nužno je
- - proračun;
- - analiza.
Upute
Korak 1
Mnogo različitih čimbenika utječe na vrijednost imovine i obveza poduzeća. Izravni utjecaj na dugovanja imaju: promjena dobiti i prihoda od prodaje; promjene cijena proizvoda, usluga i materijala; promjene u nagodbama s dužnicima.
Učinkovito upravljanje obvezama poduzeća moguće je samo ako se razvije sustav koeficijenata koji karakteriziraju procjenu odnosa s vjerovnicima tvrtke, kao i proračun. Dug se može optimizirati analizom podudarnosti stvarnih pokazatelja i analizom razloga za nastala odstupanja.
Korak 2
Trebali biste razviti i niz mjera kako biste obveze uskladili s planom. Koeficijent ovisnosti organizacije o obvezama izračunava se kao omjer ukupnog iznosa posuđenih sredstava prema iznosu imovine poduzeća i pokazuje koliko se imovina organizacije formira na teret obveza prema dobavljačima.
3. korak
Stanje duga utvrđuje se kao omjer iznosa računa prema potraživanjima i sastavlja se uzimajući u obzir uvjete obje vrste dugova. Željena razina korelacije ovisi o strategiji poduzeća, koja može biti umjerena, agresivna ili konzervativna.
4. korak
Izračun obveza prema dobavljačima provodi se uzimajući u obzir podatke o dospjelom dugu. S dužnicima je potrebno pojasniti kako i kada planiraju otplatiti dugove. Provjerite jesu li se promijenili sastav dobavljača i uvjeti poravnanja, što obično dovodi do usporavanja ili ubrzanja prometa na računu.
Korak 5
Pojasniti postoji li dospjeli dug prema izvanproračunskim i proračunskim fondovima. Zajedno uzeti u obzir, ovi će podaci pokazati cjelovitu sliku računa poduzeća. Uz to, preporučljivo je provjeriti stanje zaliha poduzeća zbog nedostatka ili viška zaliha u usporedbi sa potrebnom potražnjom i ukloniti ih u planskom razdoblju.
Korak 6
Tvrtka je dužna otplatiti obveze, bez obzira prima li novac od svojih dužnika na vrijeme. Analizu bi trebali provoditi kupci i dobavljači odvojeno, a također je potrebno razdvojiti dug koji se pojavio u posljednjih mjesec dana i dug koji se ne kreće pola godine.
7. korak
Trebate izvršiti nagodbe s kupcima i vidjeti koliki iznos ukupnog duga nije vraćen u roku od 6 mjeseci, osim toga, možda su nedavno otpremali proizvedene proizvode. Sve to treba uzeti u obzir. Pregled podataka ukazat će na to da je za takva poduzeća potrebno sastaviti izjave o mirenju i izjave o kompenzaciji.
