Tijekom gospodarske aktivnosti poduzeća neki menadžeri koriste sustav namire gotovine s kupcima. U pravilu se te operacije provode putem blagajne organizacije. Oni se, kao i svako kretanje, moraju evidentirati i u računovodstvu i u poreznom računovodstvu.
Upute
Korak 1
Vi kao dobavljač imate pravo prodavati robu ne samo za bezgotovinsko plaćanje, već i za gotovinu. Rusko zakonodavstvo predviđa neka pravila za održavanje novčane discipline. Gotovinsko plaćanje proizvoda ili usluge ne smije premašiti 100 000 rubalja prema jednom ugovoru.
Korak 2
Po primitku uplate od dobavljača, izdajte novčanicu (obrazac br. KO-1), koja se sastoji od dva dijela. Ispunite prvi dio za knjigovodstvo u svojoj tvrtki, a drugi dio - obrazac za otkidanje - ispunite za kupca, on će poslužiti kao potvrda o plaćanju.
3. korak
U potvrdi (obrazac za otkidanje) obavezno naznačite: od koga su sredstva primljena, iznos; staviti pečat i potpis organizacije. Također navedite broj i serijski broj dokumenta. U slučaju da u svom poslu koristite blagajnu, tada kupcu izbacite blagajničku potvrdu.
4. korak
U računovodstvu, odrazite gornju operaciju na sljedeći način:
D50 "Blagajna" K62 "Nagodbe s kupcima" - uplata je primljena u blagajnu organizacije od kupca.
Korak 5
U slučaju da kupac izvrši avansno plaćanje proizvoda ili usluge, to odrazite u računovodstvu objavljivanjem:
D50 "Blagajna" K62 "Nagodbe s kupcima" podračun "Primljeni predujmovi".
Korak 6
Postoje situacije kada kupac iz jednog ili drugog razloga traži predujam. Kada to radite pomoću brojača blagajne, odražite transakciju objavljivanjem:
D62 "Nagodbe s kupcima" podračun "Izdani predujmovi" K50 "Blagajna".
7. korak
Napominjemo da prilikom primanja sredstava od transakcije kupnje i prodaje morate ih staviti na svoj tekući račun, a osnova za primanje sredstava bit će „Prihod“. U slučaju da vam ograničenje omogućuje ostavljanje sredstava na blagajni, tada ih ne možete prenijeti na račun.
