Definicija neto novčanog tijeka koristi se u analizi financijskog stanja poduzeća. Ovaj se pokazatelj izračunava na kraju svakog izvještajnog razdoblja i karakterizira razliku između primanja sredstava i njihove potrošnje.
Upute
Korak 1
Metodu izračuna neto novčanog tijeka u poduzeću koriste njegovi financijski odjeli za kontrolu primanja i trošenja sredstava i za analizu financijske ravnoteže organizacije. To se preporučuje ne samo pri sastavljanju zakonskih izvještaja, već i nakon isteka svakog određenog razdoblja, na primjer, tromjesečja.
Korak 2
Neto novčani tok pokazuje razliku između pozitivnog novčanog tijeka u poduzeću i negativnog. Pozitivan novčani tijek je zbroj novčanih primitaka koji uključuje: prihode od glavnih, investicijskih i financijskih aktivnosti poduzeća. Negativni novčani tijek je, prema tome, ukupan rezultat utrošenih sredstava tijekom provedbe glavnih, investicijskih i financijskih aktivnosti organizacije.
3. korak
Glavna (proizvodna) djelatnost poduzeća glavni je izvor dobiti, stoga je primanje sredstava od ove vrste djelatnosti prihod od prodaje proizvoda (robe ili usluga). Trošenje sredstava u glavnom smjeru je plaćanje dobavljačima i dobavljačima, kupnja sirovina, materijala, poluproizvoda, opreme itd.
4. korak
Investicijska aktivnost organizacije povezana je sa stjecanjem ili prodajom dugotrajne imovine, kao i s primanjem dobiti od ulaganja izvršenih u ranijem razdoblju. Novčani tok dohotka u ovom je slučaju primanje dividende i kamata, a izdatak je kupnja nematerijalne imovine, poput dobivanja dozvole za rad, stjecanja autorskih prava, prava na korištenje zemljišnih resursa itd. E. financijska ulaganja s ciljem ostvarivanja dobiti u budućnosti.
Korak 5
Financijske aktivnosti tvrtke usmjerene su na povećanje kapitala kako bi se podržale dvije druge vrste aktivnosti. Novčani tok dohotka u ovom je slučaju primanje kratkoročnih ili dugoročnih zajmova i prihod od prodaje dionica poduzeća. Tok rashoda - isplata dividende dioničarima i djelomična ili potpuna otplata primljenih zajmova i zajmova.
Korak 6
Dakle, neto novčani tok glavni je financijski pokazatelj poduzeća, koji jasno ukazuje na njegovu financijsku stabilnost i karakterizira njegov rast na tržištu. Neto novčani tok izračunava se za određeno vremensko razdoblje (izvještajno razdoblje).
