Svaka je tvrtka dužna zaključiti ograničenje novčanog salda s servisnom bankom. Na blagajni se može pohraniti samo iznos postavljenog ograničenja. Ako se tijekom provjere utvrdi da sredstva premašuju iznos limita, izreći će se novčana kazna u dvostrukom iznosu viška.
Upute
Korak 1
Dogovorite se s bankom koja opslužuje vašu tvrtku o iznosu limita gotovinskog stanja. Ako vam poslužuje nekoliko banaka, odaberite banku po vašem izboru. Sve ostale banke moraju biti obaviještene o iznosu limita i banci s kojom je taj limit dogovoren.
Korak 2
Da biste izračunali ograničenje, trebate uzeti iznos novčanih primitaka za posljednja tri mjeseca. Izračunajte prosječni dnevni prihod. Da biste to učinili, podijelite iznos tromjesečnog prihoda s brojem dana za koje je primljen. A da biste izračunali prosječni satni prihod, primljeni iznos podijelite s brojem radnih sati.
3. korak
Zatim izračunajte troškove. Plaće, stipendije i naknade nisu uključene u izračun. Podijelite iznos troškova s razdobljem tih troškova. Dobit ćete prosječni dnevni iznos troškova.
4. korak
Na temelju troškova i vremena naplate izračunajte ograničenje novčanog salda. Postavite ograničenje za normalno poslovanje poduzeća prije roka za naplatu.
Korak 5
Poduzećima koja se nalaze na velikim udaljenostima od banke, s nemogućnošću svakodnevnog prikupljanja, dopušteno je postaviti ograničenje salda jednako nekoliko dana, ovisno o vremenu isporuke prihoda.
Korak 6
Iznos limita bolje je naznačiti u većem iznosu od razlike između prosječnog dnevnog prihoda i prosječnih dnevnih troškova. Cilj poduzeća je povratiti što veći dio limita. Banka donosi konačnu odluku.
7. korak
Pri izračunavanju ograničenja morate navesti svrhu njegove upotrebe. Dokument je sastavljen u dva primjerka. Svaki primjerak potpisuju čelnik i glavni računovođa poduzeća. U odjeljku - odluke banke stavlja se šef banke i stavlja pečat banke.
