Prema postupku za obavljanje gotovinskih transakcija br. 40, odobrenom odlukom Odbora direktora Centralne banke Rusije, namjenska sredstva mogu se izdati samo odgovornim zaposlenicima poduzeća i uz obvezni uvjet naknadnog gotovinskog predujma izvješće. Ovo izvješće popunjavaju i računovođa i odgovorna osoba, najkasnije u roku od tri dana od vremena posljednjeg dana kada su izdana ciljana sredstva.
Upute
Korak 1
Uzmite standardni obrazac izvoda gotovine, sastavljen u obliku odobrenom Naredbom Ministarstva financija Ruske Federacije od 13. prosinca 1993. Uzorak ovog dokumenta možete pronaći na specijaliziranim računovodstvenim web mjestima na Internetu i preuzeti ga besplatno.
Korak 2
Ispunite glavni dio izvoda gotovine. To bi trebao raditi računovođa, a ne odgovorna osoba. U obrazac unesite broj izvješća i datum izdavanja. Zatim navedite detalje o putovnici osobe koja izvještava, njezin položaj i ime odjela u poduzeću, kao i njegov broj osoblja, ako postoji.
3. korak
U tablicu na naslovnoj stranici obrasca ispunite stupce o iznosu predujma koji je izdan odgovornoj osobi, iznosu salda ili prekoračenju troškova, ako ih ima. Ako je predujam izdan u stranoj valuti, to morate naznačiti u zasebnom retku.
4. korak
Ispunite okvire u tablici zdesna s bilo kojim informacijama o troškovima koje će podnositelj izvješća pružiti. Svaka kolona troškova predujma mora biti potvrđena odgovarajućim dokumentima (čekovi, putne karte, računi za robu itd.). U slučaju dokumentarno opravdanog preračuna, zabilježite to na prednjoj strani obrasca kako biste naknadno vratili potrošeni novac odgovornoj osobi.
Korak 5
Na poleđini dokumenta popunite stupce s detaljima dokumenata o troškovima. To bi trebala učiniti odgovorna osoba. Zadatak računovođe je provjeriti ispravnost svih pruženih podataka. Stupci 2, 3, 4 popunjavaju format "naziv dokumenta - broj - datum". U stupac 5 unesite iznose za dostavljene računovodstvene dokumente. Dovršite popunjavanje stupaca podacima o iznosu troškova prihvaćenih za računovodstvo (stupac 7).
Korak 6
Na poleđini obrasca navedite podatke o odgovornoj osobi, dokumentima koji su joj predani i stanju odgovornih sredstava (ili prekomjernoj potrošnji). Zapišite da je računovođa tvrtke provjerio sve podatke na izvodu gotovinskog predujma. Potpišite, otkinite račun i dajte ga odgovornoj osobi.
