Sredstva se mogu položiti na blagajnu tvrtke na razne načine. Možda se radi o sredstvima koja su povučena s tekućeg računa i pridonijela isplati plaća, ili je ovo možda prihod od prodaje. Ali, na ovaj ili onaj način, potrebno je pravilno dokumentirati njihov primitak.
Upute
Korak 1
Za svaki prijem sredstava u blagajnu poduzeća sastavite blagajnički račun (obrazac br. KO-1). Mora se napisati u jednom primjerku, a potpisati ga mora direktor ili glavni računovođa i blagajnik. Ovaj se dokument sastoji od dva dijela: same narudžbe i potvrde. U oba dijela navedite osnovu za primanje sredstava, na primjer: „Prihod“.
Korak 2
Zatim organizaciju utisnite na račun, rascijepite ili izrežite duž crte reza. Registrirajte ovaj obrazac u registar takvih obrazaca, predajte račun sa svim potpisima i pečatom osobi koja je predala novac, a nalog za primitak zakačite u blagajničko izvješće.
3. korak
Također odražavaju primitak sredstava u računovodstvu. U pravilu se sve operacije pologa u gotovini odražavaju u terećenju računa 50 "Blagajna organizacije", kojem je račun otvoren na kredit, prema osnovi. D50 "Blagajna" K91 "Ostali prihodi i rashodi" podračun " Ostali prihodi "- primitak novca u gotovini odražava se plaćanjem;
D50 "Blagajna" K62 "Nagodbe s kupcima i kupcima" - odražava se račun od kupaca;
D50 "Blagajna" K75 "Naselja s osnivačima" - odražava se primitak sredstava od osnivača;
D50 "Blagajna" K71 "Nagodbe s odgovornim osobama" - odražava se povrat odgovornog iznosa;
D50 "Blagajna" K73 "Naselja s osobljem za druge operacije" - odražavao je račun zaposlenika organizacije.
