Planiranje je sastavni dio procesa upravljanja novčanim tokovima. Omogućuje vam da vidite stvarnu financijsku situaciju u poduzeću, procijenite njegovu solventnost i napravite potrebne prognoze. Jedan od alata financijskog planiranja je priprema kalendara plaćanja.
Nužno je
podatke o obvezama i potraživanjima
Upute
Korak 1
Kalendar plaćanja uključuje podatke o novčanim primanjima tvrtki i njezinim uplatama. Obično se sastavlja tromjesečno, raščlanjujući na mjesece ili kraća razdoblja. Kad ga koristite, morate pratiti status proizvodnje, zaliha, potraživanja i obveza. Predstavlja plan kretanja novca u kratkom roku i odobrava se u granicama i mogućnostima poduzeća.
Korak 2
Prvi odjeljak kalendara odražava troškove, t.j. sva nadolazeća plaćanja i prijenosi sredstava, u drugom - svi očekivani primici. Potrebno je da među njima postoji jednakost i u najboljem slučaju višak prihoda nad troškovima. Njegov je glavni cilj izbjeći praznine između primitaka i plaćanja kada poduzeću nedostaju potrebna sredstva.
3. korak
Korištenje kalendara plaćanja omogućuje vam prepoznavanje financijskih pogrešaka, nedostatka sredstava, rezervi. Pomaže razumjeti razloge prevladavajućih negativnih situacija i odrediti mjere za njihovo uklanjanje. Za njegovu izradu potrebni su sljedeći dokumenti: plan prodaje proizvoda, procjene proizvodnih troškova, ugovori, računi, plan kapitalnih ulaganja, rasporedi isplata plaća, izvodi računa s odgovarajućim prilozima.
4. korak
Proces sastavljanja kalendara plaćanja sastoji se od nekoliko faza. Prvo, morate odabrati razdoblje planiranja. To može biti četvrtina, mjesec, desetljeće ili čak tjedan. Drugo, planirani opseg prodaje određuje se na temelju opsega proizvodnje u odabranom razdoblju i promjena stanja. Treće, izračunava se iznos mogućih novčanih tokova. Zatim se procjenjuju očekivani troškovi i utvrđuje saldo. Predstavlja razliku između iznosa koje će morati primiti i troškova u promatranom razdoblju. Kao rezultat zbrajanja otkriva se nedostatak ili višak sredstava u poduzeću.
Korak 5
Očekivani bilans prihoda i rashoda uspoređuje se s dostupnom minimalnom sigurnosnom zalihom sredstava. Ako se pokaže da je vrijednost planiranih plaćanja veća od primitaka, uzimajući u obzir stanja na računima, to može ukazivati na pogoršanje financijskog stanja. Višak svjedoči o stabilnom poslovanju poduzeća i njegovoj solventnosti.
Korak 6
Kalendar plaćanja omogućava vam upravljanje računima potraživanja i potraživanja, brzom primanju informacija o novčanim tokovima, utvrđivanju potrebe za kratkoročnim zajmom i omogućavanju izbjegavanja odstupanja u vremenu plaćanja i namire.
